El sector del juego online en España ha experimentado un crecimiento constante, superando los 1.000 millones de euros de facturación en 2023, lo que representa un 8,7% de los ingresos totales del sector. Sin embargo, las ganancias obtenidas a través de las apuestas deportivas no están exentas de tributación y deben incluirse en la declaración de la Renta.
Para la campaña del IRPF 2024, la Agencia Tributaria permitirá presentar la declaración a partir del 2 de abril de 2025. Por ello, es recomendable recopilar con antelación toda la información relacionada con las apuestas realizadas, reinversiones y beneficios obtenidos. Disponer de estos datos facilitará la modificación del borrador de la declaración y garantizará el pago correcto de los impuestos correspondientes.
¿Quién está obligado a declarar las ganancias de las apuestas deportivas?
Independientemente del importe ganado, las ganancias procedentes de las apuestas deportivas deben incluirse en la declaración del IRPF. La Agencia Tributaria ha intensificado su control sobre estos ingresos y, en la Campaña de la Renta 2024, prevé enviar 164.000 avisos a personas que han obtenido premios en el juego online para recordarles su obligación de declarar.
No obstante, estar obligado a incluir estos beneficios en la Renta dependerá de la situación fiscal de cada persona. Para que sea obligatorio presentar la declaración por las ganancias obtenidas en apuestas deportivas, debe cumplirse al menos uno de estos requisitos:
- Haber percibido más de 22.000 euros anuales en rentas del trabajo.
- Haber recibido más de 15.000 euros de dos o más pagadores, siempre que del segundo y siguientes se hayan obtenido más de 2.500 euros.
- Haber generado más de 1.000 euros de beneficios en apuestas deportivas, sin importar otros ingresos.
Si se supera alguno de estos umbrales, será obligatorio presentar la declaración incluyendo los beneficios del juego online.
¿Qué beneficios de las apuestas se deben declarar?
La cantidad a declarar corresponde exclusivamente a las ganancias netas obtenidas en el ejercicio fiscal. Hacienda permite compensar pérdidas y ganancias para calcular el importe final a tributar. Por ejemplo, si se han ganado 500 euros en una apuesta, pero se han perdido 300 euros en otras, el beneficio real será de 200 euros.
El cálculo más sencillo para determinar las ganancias o pérdidas patrimoniales consiste en revisar el saldo al final del año y restarle el saldo inicial y las retiradas de dinero realizadas.
Además, los bonos y promociones ofrecidos por las casas de apuestas también se consideran ganancias a efectos fiscales, por lo que deben incluirse en la declaración.
¿Es obligatorio declarar si reinvierto las ganancias?
Sí. Aunque el dinero ganado se utilice para realizar nuevas apuestas o permanezca en la cuenta de la casa de apuestas, sigue considerándose una ganancia sujeta a tributación. Hacienda no tiene en cuenta si los fondos se retiran o se reinvierten, sino únicamente el beneficio generado.
Este criterio es similar al aplicado en otros productos financieros, como la bolsa o las criptomonedas. Cada vez que se genera una ganancia, esta debe reflejarse en la Renta, incluso si el dinero no ha sido retirado a una cuenta bancaria.
¿Cuánto se paga en impuestos por las apuestas deportivas?
A diferencia de la mayoría de inversiones, que tributan dentro de las rentas del ahorro, las ganancias obtenidas en apuestas deportivas se incluyen en la base general del IRPF. Esto significa que el porcentaje de impuestos a pagar dependerá de los tramos del IRPF aplicables a cada contribuyente